Получите юридическую консультацию по телефону в Москве
+7 (499) 653-60-72 Доб. 355

Провоз багажа командировочные расходы

Ответ: Компенсация работнику расходов на провоз багажа в командировке не облагается НДФЛ и страховыми взносами и учитывается в расходах по налогу на прибыль. Обоснование: В случае направления работника в служебную командировку работодатель обязан возмещать ему, в частности, расходы на проезд, а также иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам коммерческих организаций определяются коллективным договором или локальным нормативным актом ст. Возмещение иных расходов, связанных с командировками, осуществляется при представлении документов, подтверждающих эти расходы, в порядке и размерах, которые предусмотрены абз. Работник по возвращении из командировки обязан представить работодателю в течение трех рабочих дней авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах вместе с документами, подтверждающими фактические расходы на проезд и иные расходы, связанные с командировкой п. Компенсационные выплаты, установленные законодательством РФ включая возмещение командировочных расходов , не подлежат налогообложению НДФЛ.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону

+7 (499) 653-60-72 Доб. 355 Москва и область
+7 (812) 426-14-07 Доб. 525 Санкт-Петербург и область

Это быстро и бесплатно!
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Утро с licedeitheatre.com правила провоза багажа.

Оплата сверхнормативного багажа в командировке

Вернувшись из командировки, работник должен в течение 3 рабочих дней под вашим чутким руководством заполнить авансовый отчет форма N АО-1 об израсходованных в командировке деньгах.

Прежде чем отдать авансовый отчет руководителю другому уполномоченному лицу на утверждение, вам нужно: - проверить отчет на предмет его правильного заполнения, а также арифметических ошибок; - убедиться, что указанные в отчете оправдательные документы действительно к нему приложены и все они составлены должным образом. Вот документы, которые должны быть приложены к авансовому отчету Пункт 26 Положения : - командировочное удостоверение по форме N Т при командировках в страны СНГ, с которыми есть соглашения о том, что в загранпаспорте не делаются пограничные отметки Пункт 15 Положения либо копии страниц загранпаспорта работника с отметками о пересечении границы; - документы, подтверждающие затраты на проезд.

При этом если покупался электронный авиа- или железнодорожный билет, то подтверждающими документами могут быть распечатка маршрут-квитанции билета и посадочный талон, а также документы об оплате билета кассовый чек либо чеки платежного терминала, банковская выписка ; - документы, подтверждающие расходы на проживание счет, чеки об оплате ; - документы, подтверждающие другие расходы если они имели место : на оформление визы и медстраховки, на оплату постельного белья в поезде, перевеса багажа, представительских услуг, почтовых расходов, услуг связи и т.

Для удобства можно взять несколько листов чистой бумаги, озаглавить каждый по виду расходов к примеру, "Транспортные расходы", "Гостиничные расходы", "Иные расходы" и приклеить на них соответствующие расходные документы. Прилагать к авансовому отчету бланк служебного задания для направления в командировку форма N Та с заполненным разд.

Логично предположить, что часть документов, подтверждающих расходы в загранкомандировке, будет составлена на иностранном языке. Контролирующие органы считают, что нужно на отдельном листе сделать построчный перевод таких документов на русский язык - либо своими силами, либо обратившись в бюро переводов. Для авиабилетов и других перевозочных документов, выписанных на иностранном языке, Минфин требует переводить лишь реквизиты, необходимые для признания прибыльных расходов Ф.

Перевод информации, не имеющей существенного значения для подтверждения расходов например, условий применения тарифа, правил авиаперевозки, правил перевозки багажа , делать не обязательно. А вот по мнению ФНС, необходимости в переводе электронного авиабилета на русский язык вообще нет.

Поэтому большинство реквизитов билета заполняется в соответствии с Единым международным кодификатором. Однако к отсутствию перевода других подтверждающих документов кроме авиабилетов , например счетов из гостиницы или за аренду машины либо услуги такси, налоговики наверняка будут придираться, упирая на то, что невозможно установить целевой характер произведенных расходов.

И скорее всего, они не упустят случая доначислить вашей компании налог на прибыль, а также пени и штрафы. Некоторые суды, разбирая подобные дела, справедливо отмечали, что: - в НК РФ не установлена обязанность налогоплательщика переводить документы, составленные на иностранном языке; - налоговому органу ничто не мешает воспользоваться своим правом на приостановление налоговой проверки для перевода документов на русский язык.

Дабы не будить в налоговиках зверя, документы на иностранном языке лучше все-таки перевести на русский язык. Тем более что сделать перевод может и ваш сотрудник, владеющий нужным иностранным языком, если это входит в круг его должностных обязанностей. Если же вы обратитесь за переводом в специализированную организацию, то затраты на перевод можно учесть в прочих расходах.

И вы видите, что командированный работник израсходовал выданный ему аванс не полностью или не подтвердил какие-то затраты первичными документами. Если работник в срок, отведенный для окончательного расчета по выданному ему авансу 3 рабочих дня Пункт 11 Порядка , не вернет неиспользованный остаток, вы можете удержать эту сумму из его зарплаты Статья ТК РФ.

Для этого нужно, чтобы Статья ТК РФ : - в течение месяца со дня окончания 3-дневного срока руководитель издал письменное распоряжение о взыскании с работника неизрасходованной суммы; - работник дал письменное согласие на удержание этой суммы из зарплаты, если она превышает его средний месячный заработок. В том случае, когда в командировке работник израсходовал больше денег, чем ему было выдано, сумму перерасхода нужно ему возместить.

Как признаются основные расходы по командировке для целей налогообложения, для наглядности мы покажем в таблице. В сутки - для командировок по России; или руб. Если суточные выплачивались в большем размере, то сверхнормативные суммы облагаются НДФЛ Суточные за день приезда из загранкомандировки в Россию должны выплачиваться по норме, установленной для командировок по России в рублях. И даже если в положении о командировках, принятом в вашей фирме, прописано, что суточные за последний день командировки выплачиваются в той же сумме, что и за все дни загранкомандировки например, руб.

Если суточные выплачивались в валюте, то, чтобы для целей исчисления НДФЛ сравнить сумму суточных с установленным рублевым нормативом, нужно пересчитать их в рубли по официальному курсу валюты, действовавшему на дату выплаты суточных а не на дату утверждения авансового отчета Не удерживается со всей суммы "гостиничной" оплаты.

Если подтверждающих документов нет, то возмещаемая сотруднику сумма не облагается взносами в пределах норм, установленных в локальном нормативном акте. Если такие нормы вы не установили, то срочно дополните свое положение о командировках порядком возмещения работникам неподтвержденных расходов, чтобы избежать уплаты взносов Не учитываются для целей налогообложения прибыли расходы на обслуживание в барах, ресторанах, в номере, а также плата за пользование рекреационно- оздоровительными объектами например, фитнес-залом, сауной и т.

Обосновать расходы на оплату VIP-залов можно, например, так: обслуживание в VIP-зале обеспечивает доступ к телефонной и иным видам связи, а также доступ в Интернет, что позволяет командированному сотруднику оперативно решать производственные задачи, требующие его участия И в завершение - несколько слов об НДС по командировочным расходам. Некоторые компании приобретают билеты через специализированные агентства, которые выставляют счет-фактуру с НДС.

При этом в самих билетах НДС не выделен Пункт 7 ст. Минфин говорит, что в такой ситуации при наличии счета-фактуры никаких препятствий для вычета нет.

По их мнению, вычет НДС по расходам на проезд к месту командировки и обратно возможен только на основании проездного документа билета , в котором НДС выделен отдельной строкой, поскольку этого требует Постановление N Чтобы в описанной ситуации не нарываться на конфликт с налоговиками, можно попросту не "светить" выставленный вам счет-фактуру, а стоимость приобретенных билетов списать целиком на расходы.

Так как данные расходы понесены работником не с целью выполнения им задания руководителя в рамках командировки, а с целью сохранности его личного имущества, относить их в состав командировочных расходов организации, по нашему мнению, не представляется возможным. Расходами, в таком случае могут быть затраты организации на выплату компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях но только при надлежащем документальном оформлении.

Нужно учитывать, что командировочные расходы должны удовлетворять требованиям, установленным п. После возвращения из командировки работник представил документы об оплате провоза сверхнормативного багажа большой объем необходимых для проведения мероприятия информационных материалов при авиаперелете в командировке.

По какой статье подстатье КОСГУ следует осуществлять расходы бюджетного учреждения за провоз сверхнормативного багажа? Для целей страховых взносов и НДФЛ это дополнительные расходы в командировке, которые связаны с трудовыми обязанностями. На практике проверяющие из фондов пытаются доначислить страховые взносы, даже если компенсация платы за упаковку багажа прописана в локальных документах и есть чеки.

Об этом свидетельствует арбитражная практика см. По какому виду расходов и КОСГУ следует произвести оплату работнику казенного учреждения расходов за провоз сверхнормативного багажа при нахождении в командировке? Возмещение расходов, связанных с командировкой Согласно ст. Документальное подтверждение командировочных расходов включает в себя: кадровые документы, которыми оформлена командировка, документы по учету рабочего времени и оплате труда, бухгалтерские справки по расчету суточных , документы, подтверждающие расходы сотрудника в командировке.

Страховые взносы не начисляются на всю сумму суточных в пределах норм, установленных локальным нормативным актом организации ч.

Обоснование вывода: При осуществлении расходов, связанных с командированием работников служащих государственных муниципальных учреждений, государственных муниципальных органов, органов управления государственных внебюджетных фондов, виды расходов необходимо определять, руководствуясь общими положениями п.

В том числе когда такой сотрудник добирается к местонахождению работодателя из города, где он проживает письмо Минфина России от 8 августа г. Дело в том, что местом работы дистанционного сотрудника является место его нахождения ч. Экономически оправданными расходы признаются в том случае, если командировка осуществляется в рамках деятельности, направленной на получение дохода, что подтверждается целями командировки, установленными в приказе.

Расходы на упаковку засчитываете в суточные Проще учесть расходы, если во внутренних документах написано, что стоимость упаковки багажа входит в размер суточных. В любом случае конкретный перечень расходов, которые организация возмещает командированным сотрудникам, закрепите в коллективном договоре или локальном нормативном акте.

Тогда никакие подтверждающие документы о потраченных суммах не понадобятся. А размер выплачиваемых суточных может быть любой — право организации прописать его в локальных документах. Автор и ведущий семинара Васильев Артем Сергеевич, зам. Приказом Минфина России от N н внесены изменения в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от N 65н далее — Указания N 65н.

Из рекомендации Андрея Кизимова, заместителя директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Какие расходы нужно возместить И всю сумму расходов в пределах установленного лимита можно учесть при расчете налога на прибыль.

НДФЛ не удерживается с сумм суточных, не превышающих руб. Изменения, вносимые в Указания настоящим приказом, применяются при составлении и исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации начиная с бюджетов на г. Также в пределах размера, установленного внутренними документами организации, суточные не облагаются страховыми взносами.

Вопрос В командировку работник ехал по приобретённому билету эконом класс базовый, по которому предусмотрено только провоз ручной клади до 10 кг. В локальном акте у нас прописано — возмещение расходов за провоз багажа, можем ли мы оплатить работнику этот перерасход по норме или нужно ссылаться на ст.

Работник утверждает, что он вёз вещи, необходимые для командировки. Так как возмещение командированному работнику расходов на провоз багажа предусмотрено локальным нормативным актом, компенсируйте сотруднику данные расходы и учтите их в прочих расходах при расчете налога на прибыль на основании подпункта 12 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ.

Это как долгосрочные, так и короткие поездки на большие и малые расстояния, длительность которых определяет руководитель на основании объёма, сложности и других особенностей служебного поручения. Довольно часто руководству компании приходится командировать своих сотрудников с важными и ответственными поручениями.

Если это происходит регулярно, имеет смысл разработать и утвердить внутренние правила о командировках, дабы коллеги были в курсе, какие расходы помимо После проверки возможности отправления сотрудника издаётся приказ, оформляется смета, выдаётся аванс под отчёт. Главная Кодексы Регистрация Войти. Просмотров: Категория: Форум.

Опубликовано: 14 авг Оплата сверхнормативного багажа в командировке Вернувшись из командировки, работник должен в течение 3 рабочих дней под вашим чутким руководством заполнить авансовый отчет форма N АО-1 об израсходованных в командировке деньгах. А вот на что работник потратил выданные ему суточные, неважно.

Никакими чеками, квитанциями и другими подобными документами это подтверждать не нужно. Расходы на провоз багажа в командировке Учет-Эксперт Контролирующие органы считают, что нужно на отдельном листе сделать построчный перевод таких документов на русский язык - либо своими силами, либо обратившись в бюро переводов.

Ведь такой авиабилет - это унифицированная международная форма документа. Но есть шансы отбиться от налоговых претензий в суде. В этом случае он должен вернуть неизрасходованную сумму в кассу по приходному кассовому ордеру. Желательно сделать это не позднее ближайшей выплаты ему зарплаты. Не удерживается с сумм, не превышающих: или руб. Оплачивается ли билет по провозу багажа в командировке Urist- Тем более что сделать перевод может и ваш сотрудник, владеющий нужным иностранным языком, если это входит в круг его должностных обязанностей.

Оплачивается ли сдача багажа при командировке И даже если в положении о командировках, принятом в вашей фирме, прописано, что суточные за последний день командировки выплачиваются в той же сумме, что и за все дни загранкомандировки например, руб. Если подтверждающих документов нет, то НДФЛ облагаются суммы свыше: или руб.

Однако случается, что налоговики отказывают в вычете налога. И организациям приходится искать правды в судах, которые встают на их сторону.

Работник бюджетного учреждения был направлен в командировку. Данные дополнительные расходы произведены командированным работником с разрешения работодателя. Положения об особенностях направления работников в служебные командировки. Перед большинством предприятий встаёт необходимость командирования подчинённых. Оформление командировки начинается с подготовки задания и определения срока.

Весь период отсутствия на рабочем месте командируемого отмечается в табеле особым образом Можно ли взять в авансовый отчет оплату сверхнормативного багажа.

Скриншоты Видео Предыдущий скриншот Следующий скриншот. Комментариев нет. У тебя есть возможность добавить комментарий первым!

Для того, чтобы оставить комментарий, авторизуйтесь или зарегистрируйтесь.

Учет затрат на провоз багажа в командировочных расходах

Татьяна Симонова 23 декабря Каков порядок налогообложения расходов на провоз багажа в командировке? Знаючтоговорю 23 декабря Зависит от суммы обстоятельств. Что это был за багаж? Кто взимал плату за провоз? К примеру, если сотрудник вез в багаже какие-нибудь образцы, нужные для презентации и заключения контракта и с него взяли дополнительный сбор за перевес багажа - это будет один вариант.

Здравствуйте! Сотрудник улетал в командировку. В аэропорту оплатил упаковку багажа, купон защиты багажа, провоз багажа (билеты были без оплаты.

Возмещение расходов в командировке

В казенном учреждении сотрудник направлен в командировку для получения материальных ценностей по согласованию с вышестоящей организацией. В связи с тем, что груз оказался негабаритным, сотрудник оплатил перевозку багажа воздушным транспортом. Прошу вас разъяснить, имеет ли право учреждение возместить расходы по перевозке негабаритного груза воздушным транспортом в представленных документах неясно, что именно находилось в багаже , если да, то на основании каких документов, в каком размере и как классифицировать данные расходы, как грузоперевозку или возмещение проезда в командировку? Расчет нормы ГСМ. Узнайте верный КБК. Учетная политика для госсектора. Дорогие читатели!

Каков порядок налогообложения расходов на провоз багажа в командировке?

Забыл пароль. Потеряли Ваш пароль? Пожалуйста, введите ваш адрес электронной почты. Вы получите ссылку и сможете создать новый пароль по электронной почте.

Можно ли в командировочных расходах учесть парковку машины в аэропорту и упаковку багажа? Рассмотрев Ваш вопрос, сообщаем, что организация вправе компенсировать иные расходы работника, произведенные с ведома или разрешения работодателя ст.

Оплата багажа в командировке

Частью первой ст. К таким расходам относятся суточные, стоимость проезда до места назначения и обратно, расходы на наем жилого помещения и прочие расходы. Порядок возмещения таких расходов при направлении работников в командировку в пределах Украины имеет свои особенности, подробно о которых расскажем в этой статье. В общем случае перечень командировочных расходов, которые разрешается возмещать работникам,состоит из:. По этой статье расходов подлежат возмещению также расходы работника на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах;. Следует помнить, что не все расходы командированного и не в полном размере можно компенсировать.

О расходах на командировки

Вернувшись из командировки, работник должен в течение 3 рабочих дней под вашим чутким руководством заполнить авансовый отчет форма N АО-1 об израсходованных в командировке деньгах. Прежде чем отдать авансовый отчет руководителю другому уполномоченному лицу на утверждение, вам нужно: - проверить отчет на предмет его правильного заполнения, а также арифметических ошибок; - убедиться, что указанные в отчете оправдательные документы действительно к нему приложены и все они составлены должным образом. Вот документы, которые должны быть приложены к авансовому отчету Пункт 26 Положения : - командировочное удостоверение по форме N Т при командировках в страны СНГ, с которыми есть соглашения о том, что в загранпаспорте не делаются пограничные отметки Пункт 15 Положения либо копии страниц загранпаспорта работника с отметками о пересечении границы; - документы, подтверждающие затраты на проезд. При этом если покупался электронный авиа- или железнодорожный билет, то подтверждающими документами могут быть распечатка маршрут-квитанции билета и посадочный талон, а также документы об оплате билета кассовый чек либо чеки платежного терминала, банковская выписка ; - документы, подтверждающие расходы на проживание счет, чеки об оплате ; - документы, подтверждающие другие расходы если они имели место : на оформление визы и медстраховки, на оплату постельного белья в поезде, перевеса багажа, представительских услуг, почтовых расходов, услуг связи и т. Для удобства можно взять несколько листов чистой бумаги, озаглавить каждый по виду расходов к примеру, "Транспортные расходы", "Гостиничные расходы", "Иные расходы" и приклеить на них соответствующие расходные документы. Прилагать к авансовому отчету бланк служебного задания для направления в командировку форма N Та с заполненным разд. Логично предположить, что часть документов, подтверждающих расходы в загранкомандировке, будет составлена на иностранном языке. Контролирующие органы считают, что нужно на отдельном листе сделать построчный перевод таких документов на русский язык - либо своими силами, либо обратившись в бюро переводов.

Как учесть при расчете налогов и страховых взносов возмещение расходов на упаковку багажа, если данные затраты сотрудника.

Расходы на провоз багажа в командировке

По возвращению на постоянное место работы в экономические службы фирмы сдается табель учета рабочего времени, заполненный по месту командировки. Следует учесть тот факт, что оплата на основании представленного табеля производится с учетом индивидуального графика сотрудника на основном месте работы. В итог количества дней для расчета включаются:. Размер суточных за один день законодательно установлен в размере рублей на территории Российской Федерации и руб.

Командировочные расходы, парковка и упаковка багажа

Описание ситуации:. Организация применяет УСНО. После служебной командировки сотрудник сдал авансовый отчет и приложил к нему все документы об оплате. В соответствии со ст. В частности, работодатель обязан возместить работнику ст. Случаи, порядок и размеры возмещения иных расходов, связанных с командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом, согласно п.

Сотрудник, не ознакомившись с требованиями к багажу, взял с собой багаж, не соответствующий по размерам установленным авиаперевозчиком требованиям. В результате ему пришлось доплатить рублей. Может ли Компания принять данные затраты в расходы?

Такой приказ можно составить в произвольной форме (ст. Конечно, бывают ситуации, когда по каким-то причинам забывают или не успевают вовремя издать приказ, поэтому на практике встречаются приказы с номерами через дробь или с добавочной литерой (например, 12а), но это всегда говорит о том, что фактическая дата составления была.

Прежде чем понять, какие льготы предназначены для матерей в разводе, нужно определить социальный статус женщины. С ее приходом цсо стало доступнее. Списание по средней стоимости. Вред сернистого ангидрида был доказан еще в 18 веке. Привилегией лечения на курорте смогут воспользоваться граждане из списков, которые составляются в каждом регионе.

Или подскажите пожалуйста куда нам обратиться. В этом случае, по сути, речь пойдет о последующем одобрении сделки с заинтересованностью. Такая система сбора налогов работает в Бразилии. Все иски вынесены по г.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Нормы провоза багажа в самолете
Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас или воспользуйтесь формой ниже:
 
+7 (499) 653-60-72 Доб. 355 Москва и область
+7 (812) 426-14-07 Доб. 525 Санкт-Петербург и область

Это быстро и бесплатно!

1
Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
новее старее большинство голосов
Уведомление о
physleri
Тамара

И берут таких, контрастных.

Получите юридическую консультацию по телефону или прямо на сайте.
Это совершенно бесплатно!
Москва и область
+7 (499) 653-60-72 Доб. 355
Санкт-Петербург
+7 (812) 426-14-07 Доб. 525
Бесплатная юридическая помощь
  • 95% успешных дел
  • Конфиденциально
  • Профессиональные юристы
Задать свой вопрос юристу